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工程審計的流程是什么?

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瀏覽:- 發(fā)布日期:2021-06-11 10:16:28【

工程審計的流程是什么?

工程項(xiàng)目的各個環(huán)節(jié)都相當(dāng)重要,審計工作作為監(jiān)督工作自然是重中之重,那具體這個工程審計環(huán)節(jié)的流程是什么樣的?下面讓西北國際小編為您解答。

、審計工作流程

1、資料收集、審前調(diào)查

①接收:對施工單位送達(dá)的資料應(yīng)填寫審計資料交接清單;

②登記:對施工計單位送達(dá)的審計資料進(jìn)行登記(項(xiàng)目名稱、送達(dá)時間、聯(lián)系人及電話、送審金額、初審情況等);

③調(diào)查:由審計組長將項(xiàng)目情況進(jìn)行審前調(diào)查,填寫項(xiàng)目信息表,并做好審前調(diào)查報告或記錄。

2、審計準(zhǔn)備

①主審制定審計方案(可采取表格式或文本式);

②主審負(fù)責(zé)草擬審計通知書(含承諾書、提供資料清單、審計公示、廉潔反饋單);

③分管局長簽發(fā)。

3、審計實(shí)施

①對組織審計的項(xiàng)目,由工程主審負(fù)責(zé)對審計程序、質(zhì)量、進(jìn)度等進(jìn)行跟蹤檢查;

②外聘人員在與施工單位核對前應(yīng)將初審情況告知工程主審,由工程主審與施工單位聯(lián)系并在審計局指定地點(diǎn)進(jìn)行核對,工程量的復(fù)核工程部、審計部、主審與施工單位四方進(jìn)行現(xiàn)場測量的,應(yīng)將測量結(jié)果形成書面勘察記錄;

③對審計異議問題,科室負(fù)責(zé)人召集審計組商議,并請分管領(lǐng)導(dǎo)一并參加,形成一致意見的均應(yīng)形成業(yè)務(wù)會議紀(jì)要;與建設(shè)、施工等相關(guān)單位溝通協(xié)調(diào)的,應(yīng)形成協(xié)調(diào)會議紀(jì)要;

④工程核定單經(jīng)登記后,由審核人簽字,建設(shè)、施工單位簽字蓋章(一式五份)后,送審計局,復(fù)核、批準(zhǔn)、蓋章后生效。建設(shè)、施工單位各執(zhí)壹份,主審留檔兩份,其余交科室專人留存;

⑤一般項(xiàng)目在接到報審之日起30天內(nèi)完成,大型項(xiàng)目或有特殊情況的可適當(dāng)延長審計期限,但應(yīng)將延長理由告知被審計單位;

⑥外聘人員負(fù)責(zé)編寫工程審核情況報告、審計日記、審計工作底稿;

⑦工程復(fù)核負(fù)責(zé)對工程審計工作底稿進(jìn)行復(fù)核;

⑧工程審核人負(fù)責(zé)將工程結(jié)算審核結(jié)果進(jìn)行匯總,編寫工程結(jié)算審核情況報告遞交審計主審,內(nèi)容應(yīng)反映:工程概況、建設(shè)單位送審情況,業(yè)主、監(jiān)理初審情況,審核內(nèi)容、依據(jù)、方法及結(jié)果,主要核減情況、甲供材料及水電費(fèi)等扣除情況、存在的主要問題、審計建議等;

⑨主審將工程審計資料整理后,除存檔資料(施工單位送審結(jié)算匯總表、初審結(jié)果、資料交接清單及審計形成的資料等)留主審?fù)?,退還建設(shè)單位的資料(竣工資料、圖紙等)與之辦理相關(guān)手續(xù);

⑩財務(wù)審計負(fù)責(zé)編寫財務(wù)審計工作底稿;

?審計組長負(fù)責(zé)項(xiàng)目一級復(fù)核。

4審計結(jié)案

①主審對審計結(jié)果草擬審計報告征求意見稿,并將審計資料整理后一并送達(dá)科室負(fù)責(zé)人審核;

②草擬的審計報告經(jīng)分管局長審核后送達(dá)被審計單位征求意見;

③主審負(fù)責(zé)填寫審計報告反饋意見說明書;

④主審負(fù)責(zé)編寫正式審計報告和審計決定;

⑤科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)填寫審計報告審核意見書;

⑥遞交法制部門復(fù)核;

⑦主審負(fù)責(zé)審計結(jié)果文書的送達(dá)及審計決定執(zhí)行事項(xiàng);

⑧由主審將審計結(jié)果文書送達(dá)科室統(tǒng)計員進(jìn)行統(tǒng)計和上報;

⑨審計回訪。

5審計檔案

①審計主審負(fù)責(zé)項(xiàng)目立檔,裝訂前由檔案專管員負(fù)責(zé)進(jìn)行審核;

②原則上每季度將結(jié)案的項(xiàng)目立檔存放。

關(guān)于審計工作的流程,小編整理到這么多內(nèi)容,希望您通過閱讀可以有所收獲,有其它的問題,期待您咨詢,公司主要從事工程造價、招標(biāo)代理、政府采購、工程監(jiān)理、項(xiàng)目管理。同時公司正在火熱招商加盟中,歡迎各位加盟合作。

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